2026 yılı güncel gelir vergisi dilimleriyle yıllık gelir vergisi, aylık kümülatif matrah ve dilim atlama simülasyonunu anında hesaplayın. Ücret, kira ve serbest meslek geliri dahil.
ÜcretsizGVK 103 GüncelDilimli HesaplamaAylık SimülasyonÜcret + Ücret Dışı
%15
0–190.000 ₺
%20
190K–400K ₺
%27
400K–1.5M ₺ (ücret)
%35
1.5M–5.3M ₺ (ücret)
%40
5.300.000 ₺+
Gelir Vergisi Hesaplama 2026
Gelir Türü
₺
Hızlı Örnek
100K ₺300K ₺600K ₺1,2M ₺3M ₺6M ₺
₺
₺
Yeni işe başladıysanız "Yıl Başı Kümülatif Matrah"ı 0 bırakın. Yıl içinde iş değiştirdiyseniz önceki işyerinizden aldığınız kümülatif matrah yazısındaki tutarı girin.
Toplam Gelir Vergisi
—
Ortalama Vergi Oranı
—
Vergi Matrahı
—
Vergi Sonrası Net
—
Aktif Vergi Dilimi
—
Dilim Bazlı Vergi Hesabı
Aylık Vergi Simülasyonu (12 Ay)
Ay
Aylık Matrah
Kümülatif Matrah
Vergi Dilimi
Aylık Vergi
Net Maaş (Tahmini)
Bu hesaplama bilgilendirme amaçlıdır. Gerçek vergi tutarı bireysel indirim, istisna ve kümülatif matrah durumuna göre farklılık gösterebilir. Kesin hesap için bir SMMM'ye danışın.
Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettiği kazanç ve iratlar üzerinden ödedikleri vergidir. Türkiye'de 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun (GVK) 103. maddesiyle düzenlenmiştir. Artan oranlı bir yapıya sahiptir: gelir arttıkça ödenen vergi oranı da kademeli olarak yükselir.
Adım 2 — Topla: Toplam Vergi= 1.+2.+3.+4.+5. dilim vergileri
Örnek: 600.000 TL yıllık ücret matrahı
190.000×0,15 = 28.500 + 210.000×0,20 = 42.000 + 200.000×0,27 = 54.000
Toplam = 124.500 TL vergi (ort. %20,75)
2026 Gelir Vergisi Dilimleri — Ücret ve Ücret Dışı Farkı
Türkiye'de ücret geliri elde edenler ile ücret dışı gelir (kira, serbest meslek, ticari kazanç) elde edenler için uygulanan vergi tarifelerinin ilk iki dilimi aynıdır; fark 3. dilimden itibaren başlar. Ücretliler 3. dilimde çok daha geniş bir banda sahip olduğundan yüksek dilimlere daha geç girer.
Aşağıdaki tablo, farklı yıllık vergi matrahlarında ödenecek gelir vergisini ve ortalama (efektif) vergi oranını gösterir. Ücret gelirlerinde 3. dilim 1.500.000 ₺'ye kadar uzandığı için 1 milyon ₺'nin üzerindeki matrahlarda ücretliler daha az vergi öder:
Yıllık matrah
Ücret geliri vergisi
Efektif oran
Ücret dışı gelir vergisi
Efektif oran
300,000 ₺
50,500 ₺
%16,8
50,500 ₺
%16,8
600,000 ₺
124,500 ₺
%20,8
124,500 ₺
%20,8
800,000 ₺
178,500 ₺
%22,3
178,500 ₺
%22,3
1,200,000 ₺
286,500 ₺
%23,9
302,500 ₺
%25,2
2,000,000 ₺
542,500 ₺
%27,1
582,500 ₺
%29,1
6,000,000 ₺
1,977,500 ₺
%33,0
2,017,500 ₺
%33,6
Örnek: 1.200.000 ₺ matrah (ücret)
190.000 × %15 = 28.500 ₺
(400.000 − 190.000) × %20 = 42.000 ₺
(1.200.000 − 400.000) × %27 = 216.000 ₺ Toplam: 286.500 ₺ · Aynı tutar serbest meslek veya kira geliri olsaydı 302.500 ₺ vergi ödenirdi.
Dilim Oranı ile Ortalama Vergi Oranı Aynı Şey Değil
"%27 dilimine girdim" demek, gelirinizin tamamından %27 vergi ödediğiniz anlamına gelmez. Türkiye'de artan oranlı tarife uygulanır: her oran yalnızca kendi dilimine düşen kısma uygulanır. Örneğin 800.000 ₺ matrahta son dilim oranı %27 olsa da ödenen toplam vergi 178.500 ₺, yani ortalama oran yaklaşık %22,3'tür. Bu yüzden zam alıp üst dilime geçmek hiçbir zaman net gelirin toplamda azalmasına yol açmaz; yalnızca artan kısım daha yüksek oranla vergilendirilir.
Kira Geliri İçin Örnek Hesap
Yıllık 300.000 ₺ konut kira geliri elde eden ve başka beyana tabi geliri olmayan bir kişi götürü gider yöntemini seçerse:
Ücretliler: Tek işverenden ücret alanların vergisi bordrodan kesilir; ayrıca beyanname vermezler.
Yıllık gelir vergisi beyannamesi: 2026 yılı gelirleri için Mart 2027'de verilir.
Ödeme: Hesaplanan vergi Mart ve Temmuz aylarında iki eşit taksitle ödenir.
Serbest meslek ve şahıs şirketleri: Yıl içinde üçer aylık dönemlerle geçici vergi öder; ödenen geçici vergi yıllık vergiden mahsup edilir.
Sık Sorulan Sorular
Hayır. Yeni vergi dilimine geçildiğinde sadece o dilimi aşan kısım için yeni oran uygulanır. Alt dilimlerdeki tutarlar her zaman kendi oranlarıyla vergilendirilir. Örneğin 400.000 TL gelirde: İlk 190.000 TL %15, sonraki 210.000 TL %20 oranında vergilendirilir. Tüm gelir %20 oranına tabi değildir.
Farklı işverene geçildiğinde kümülatif vergi matrahı sıfırlanır. Ancak aynı işverenin farklı şubesine geçişte sıfırlanmaz; önceki matrah üzerinden devam edilir. Askerlik veya emeklilik nedeniyle ayrılıp aynı işyerine dönüşte de sıfırlanmaz.
Kira geliri elde edenler, yıllık gelir vergisi beyannamesini her yıl Mart ayı sonuna kadar verir. 2026'da elde edilen mesken kira gelirleri için yıllık 58.000 TL istisna mevcuttur. Bu tutarı aşan kira geliri 2026 tarifesiyle vergilendirilir; vergi Mart ve Temmuz sonunda iki taksitte ödenir.
Gelir vergisi dilimleri her yıl Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından Yurt İçi Üretici Fiyat Endeksi (Yİ-ÜFE) artışına göre güncellenir. Bu güncelleme, enflasyonun yarattığı "dilim kayması" (bracket creep) etkisini hafifletmek için yapılır. 2026 dilim tutarları Gelir Vergisi Genel Tebliği ile güncellenmiş ve ilk dilim sınırı 190.000 TL’ye yükselmiştir.
2026 yılı ücret geliri gelir vergisi dilimleri (GVK m.103): 190.000 TL'ye kadar %15, 190.001–400.000 TL arası %20, 400.001–1.500.000 TL arası %27, 1.500.001–5.300.000 TL arası %35, 5.300.001 TL üzeri %40. Ücret dışı gelirlerde (kira, serbest meslek, ticari) 3. dilim 1.000.000 TL'de başlar.
Gelir vergisi artan oranlı hesaplanır: Her dilime giren tutar o dilimin oranıyla çarpılır, alt dilimlerin vergileri eklenir. Kümülatif matrah, yılın başından itibaren biriken toplam gelir vergisi matrahıdır. Aylık maaştan SGK (%14) ve işsizlik sigortası (%1) kesildikten sonra kalan tutar aylık matrahı oluşturur; bu matrah her ay önceki aylara eklenerek kümülatif matrah bulunur.
Kümülatif gelir vergisi matrahınız yıl içinde 190.000 TL'yi aştığında %15'ten %20'ye, 400.000 TL'yi aştığında %27'ye, 1.500.000 TL'yi aştığında %35'e geçilir. Dilim atlandığında o ay ödenen vergi artar, bu nedenle net maaş düşer. Bu 'dilim kayması' (bracket creep) etkisidir.
Kira geliri elde edenler, yıllık gelir vergisi beyannamelerini her yıl Mart ayı sonuna kadar vermekle yükümlüdür. 2026'da elde edilen mesken kira gelirleri için yıllık 58.000 TL'ye kadar istisna uygulanmaktadır. Bu tutarı aşan kira gelirleri beyan edilmeli ve 2026 tarifesiyle vergilendirilmelidir.
Yasal Uyarı: Bu araç bilgilendirme amaçlıdır ve vergi danışmanlığı niteliği taşımaz. Bireysel indirim, istisna ve muafiyetler gerçek vergi tutarını değiştirebilir. Vergi beyannamesini doğru hazırlamak için bir SMMM veya YMM'ye danışmanız önerilir.